2022년도도 이제 12월한달하고 11월 몇일이 남지 않았네요.. 검은호랑이의해에 모두 원하시는일 이루셨나요? 아직 올해가 가기에는 한달이 훨씬 넘게 남았으니 11월달까지 하지못했던 일이있으시다면 빠르게 계획했던 일들 하시길 바랍니다.
지인들중에는 투자를 하시는 분들이 많고 그분들 이야기를 들어보면 투자하시는 분들중에는 은퇴후에 노후를 생각하시는분, 상속이나 증여에 대해서 생각하시는 분들도 많다고 합니다.
워낙 법도 많이 바뀌고 세금부분이 민감한 경제이야기도 해서 내용을 전달하기가 부담스럽지만 실제로 증여를 했던 이야기를 듣고 혹시나 증여를 생각하시는분들에게 도움이 되었음 좋겠다는 마음에 글을 쓰게 되었습니다.
증여에 대해서는 몇가지의 확실한 경험이 있는데요 최근 고금리가 되기전에는 부동산가격이 천정부지로 오르다보니 상속및 증여에 대한 문의도 많고 관심이 많았던 시기였습니다.
물론 지금 증여나 상속을 생각하신다면 재산이 있다는건 사실일테니 부러운 마음이 있습니다.
이제는 공시지가등의 상승으로 세금이 많이 올라서 법이 바뀌기 전에 증여세 등의 문의를 하고 계획하에 증여를 진행하셨던 분들이 많이 있을거라 생각합니다.
오늘은 현금 증여세에 대해서 지인의 경험을 바탕으로 말씀드리도록 하겠습니다.
실제로 간단히 계산할 수 있게 국세청 홈텍스에서 모의계산이 오픈되어 있습니다.
증여세란??
국세청 홈페이지에 방문하면 증여세를 포함한 상속세, 양도소득세 등 제대로 정리된 내용을 볼 수가 있습니다.
여러가지 내용을 포함하지만 필요한 부분만 살펴보겠습니다.
증여세란?? 타인으로 부터 재산을 무상으로 받은 사람, 즉, 수증자가 신고 납부하는 세금입니다!!
증여받고 상속받을게 있다면 일단은 행복할 것 같습니다. 어쨰든 머니가 생기는 일이니 슬픈일은 아니겠죠??
타인이라 하지만 대부분은 할아버지, 할머니가 손자에게, 아버지, 어머니가 자녀, 며느리에게 증여하는 경우가 대부분일겁니다.
증여세 법정신고 기간
재산을 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 신고를 해야합니다.
증여세의 경우 신고후 내는 세금이라서 무신고 가산세나 과소신고 가산세를 낼수도 있으니 꼭 신고하시고 소중한 내돈이 가산세로 나가지 않도록 주의하시길 바랍니다.
증여세 신고서류
증여세 제출대상서류를 알아보겠습니다.
1. 증여세 과세표준신고 및 자진납부계산서
2. 증여재산 및 그 평가명세서
3. 채무사실 등 기타 입증서류
4. 수증자와 증여자의 관계를 알 수 있는 가족관계증명서 등
실제로 이번에 만나서 이야기한 투자모임 지인의 경우 증여를 현금으로 진행했던 거라 가족관계증명서와 통장사본, 증여세 과세표준신고서 만 필요했다고 합니다 .
윗 서류참고하시고 더 자세한 내용은 증여진행 문의한 세무상담원이나 국세청 홈페이지를 참고하시면 되겠습니다.
https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2342&cntntsId=7730
국세청
국세청
www.nts.go.kr
증여세 면제한도
증여재산공제 한도액(10년간 합산하여 공제할 수 있는 금액)은 다음과 같습니다.
1. 배우자는 6억원까지 가능합니다.
2. 계부,계모를 포함한 직계존속은 5천만원인데 미성년자가 직계존속으로 증여받은 경우 2천만원 입니다.
3. 직계비속은 5천만원 입니다.
4. 6촌 이내의 혈족 및 4촌 이내의 인척인 기타 친족은 1천만원 입니다.
5. 증여재산이 조세특례제한법 제30조의5 또는 동법 제30조의 6에서 규정하는 창업자금 또는 기업승계용 중소기업주식 등에 해당되는 경우 5억원을 공제합니다.
부모,자녀,손자 등 이어지는 관계를 말하는 직계존속, 직계비속은 자신을 기준으로 위로는 존속이라하고 아래의 아들,손자는 비속이라고 보시면 이해가 잘 되실겁니다.
주로 가족이라면 배우자 제외하고 5천만원 공제가 된다고 보시면 되겠습니다.
이번 지인의 경우에도 현금 1억5천만원이 증여세로 계산되어 진행되었습니다.
5천만원이 공제가 되는 직계비속이다보니 신고금액은 1억이었습니다.
1억에 대한 비밀은 증여세 세율에 있기에 증여세 세율에 대해서도 살펴보겠습니다.
증여세 세율
증여세는 증여하려는 금액에서 공제가능한 금액을 뺀 증여세과세표준 금액에서 세율을 곱한 금액으로 정해집니다.
1. 과세표즌 1억원이하는 증여세 세율 10% 입니다.
2. 과세표준 5억원이하는 증여세 세율 20% 입니다.
3. 과세표준 10억원이하는 증여세 세율 30% 입니다.
4. 과세표준 30억원이하는 증여세 세율 40% 입니다.
5. 과세표준 30억원초과는 증여세 세율 50% 입니다.
위 세율에 이번 현금 증여의 비밀이 있습니다.
실제로 1억이 넘어가면 세율이 20%를 적용하기에 1억까지만 증여를 진행하셨다고 합니다.
물론 2억이라고 해서 2억 모두 다 20% 증여세 세율은 아닙니다.
1억을 초과하는 부분에 대해서 20%를 적용하니 1억은 무조건 10%라고 생각하시면 증여세 세율을 확실히 아시는 겁니다.
증여세 계산법 - 부모자식간 증여
증여세 계산법의 경우 국세청 홈택스 홈페이지에서 계산을 하면 됩니다 .
자녀 증여 간단계산법
1. 국세청홈택스에 가입하고 로그인을 합니다.
2. 홈페이지 우측상단의 점9개(전체메뉴)를 클릭합니다.
3.기타항목에서 모의계산, 그리고 증여세자동계산을 클릭합니다.
4.자녀 증여 간단계산법에 위 그림과 같이 증여일자, 증여자와의 관계(부모자식간 증여중 아들이라면 자를 선택합니다. ), 세대를 건너뛴 증여입니까?, 수증자가 미성년자입니까?, 그리고 가장중요한 증여받은 재산가액을 작성하시고 제일아래 우측파란색의 세액계산하기를 클릭합니다.
5. 증여세과세표준신고 및 자진납부계산서에 나와있는 자녀 증여 간단계산법 내용을 확인합니다.
실제로 1억5천만원을 모의계산한 증여세과세표준 신고서를 확인하셧습니다.
신고세액공제가 진행되어서 1억의 10%인 천만원에서 신고세액공제후 970만원을 납부하게 되었습니다.
무조건 신고를 해야 받는거니 무조건 덜 낼 수 있는 방법은 진행하셔야 합니다.
오늘은 증여세에 관해서 살펴봤는데요 실제로 궁금해 하시는 증여세 세율, 증여세 면제한도, 자녀 증여세, 부모자식간 증여, 현금 증여세, 1억 증여세 등을 증여세 계산법으로 구체적으로 살펴보았으니 참고하셔서 조금이라도 증여세 세금부분에서 불이익 받지 않도록 신경 쓰시길 바랍니다.
그리고 제 경험에 대한 소중한 부분을 전달해드리는거니 참고만하시고 실제 자신의 상황에 맞는부분은 세금 전문가인 세무사와 상담하시고 증여세 안내 받으시길 바랍니다!!
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